早在80年代，Andy先生就携全家移民到了澳洲。

经历了澳洲房产和其他投资产品的几轮周期，自己也早已经成为房产投资界的大牛，眼界和投资手笔随着投资经历的丰富而增长。

 

起因：美国房产的购进和出手

2008 年全球经济危机后，美国房产处于谷底。眼光敏锐的Andy 当然不会错过这个机会。

经过几次谨慎全面的投资考察，Andy先生顺利在美国投资了几套蓝筹房产，完成了他的美国梦。

转眼10年过去了，眼看澳洲房产开始进入调整期，Andy自然也看中了这个机会，在将美国房产出售了一套的同时，于澳洲购进一套蓝筹房。

他想着，毕竟好的进场机会不是年年都能有的。

Andy 先在美国做好了咨询。美国的税法对海外投资者还是很不错的：因为Andy已经拥有此房产超过一年，按照美国税法规定，大部分的资产增值部分，Andy 只需付15%的税，只有少部分需付35%的税。

比起澳洲的税率，优势的确很大。

 

澳洲税金的缴纳和抵减

还没有几个月，澳洲的新一轮年度报税忙季即将到来，这让Andy思量起了这海外房产出售的事。

因为第一次出售海外投资房产，还是不太明白对这部分收益来说，究竟如何进行澳洲税务申报。在和Leadin领赢的探讨中，他有如下疑问：

像自己这样的澳洲税民，是不是全球收入都要在澳洲做申报呢？

答：没错。Andy是澳洲公民，也是澳大利亚的税务居民，并有当年的海外投资收益获得；

海外投资收益名目很多，例如股票投资收益，房地产等不动产资产出售收益，外国信托的分红收益等等；

所以，他通常是需要在澳大利亚纳税申报表中如实申报此类收入。

如果需要在澳洲做申报，是不是可以在澳洲报税时把所有在国外缴纳过的税金全部用来抵冲澳洲应缴纳税金呢？

答：首先，澳洲税法是公平的，如果您在该海外国家/地区已经为此类收入缴纳了税款，通常是可以在您的澳洲纳税表上注明，从而减少您的澳大利亚纳税义务。

Andy 先生听了一半就释然了，他单纯地理解为，在澳洲报税的时候，

1.    需要把美国的房产出售收益如实在澳洲税表里体现；

2.    由于出售收益在美国已经缴过税，这部分税在澳洲申报的时候可以和澳洲应纳税额对冲，大不了多退少补一下就可以了。

重点来了，赶紧敲一下黑板！

那么对于Andy 先生，这里还有一点需要注意。

澳洲税局其实只允许一部分的税金抵扣，而不是全部海外已缴纳税金做抵扣。

这又是怎么回事？

其实还是因为每个国家的税法政策不同。是的，虽然美国和澳大利亚都有长期资本收益的税收优惠，但它们的具体运作和操作细节却截然不同。

对于长期持有的资产，美国税法规定，对大部分收益都直接给与较低的税率优惠。而澳大利亚税法则是区别对待，将正常税率应用于总收益的一部分，另一部分收益则作为非纳税收入，没有什么优惠不优惠了，简单直接，税率直接为0。

这样一来，有一部分海外投资收益到了澳洲就变成非纳税收入了，那该部分对应在海外缴纳的税金澳洲这头就不认了，因此便不能在澳洲税务申报做税金抵扣的。

Andy先生有点郁闷了，这下自己在澳洲多退少补的那部分税金，比他最开始粗略计算的要增加不少了，那该怎么办呢？

其实Andy 先生在这种情形下，提前做好全面的规划才是王道。好在美国和澳洲的财务年度并不完全相同，还有空间和时间给Andy 做进一步税务规划。

如果您有海外投资收益发生，请一定提前到专业人士那里进行咨询和筹划，确保合法合理少缴纳冤枉税。